證券代碼：002551 證券簡(jiǎn)稱：尚榮醫(yī)療 公告編號(hào)：2017-033 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司 關(guān)于公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告 本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛 假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2017年4月26日召開(kāi) 第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議和第五屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司前 期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的議案》。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、 會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)— 財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號(hào)—定期 報(bào)告披露相關(guān)事項(xiàng)》的相關(guān)規(guī)定，將公司本次前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的具 體情況公告如下： 一、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)及原因 （一）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時(shí)，漏計(jì) 2015 年度完工的黔東南州人民醫(yī)院手術(shù)室、ICU、氣體等項(xiàng)目營(yíng)業(yè)成本 6,849,331.73 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營(yíng)業(yè)成本 6,849,331.73 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 6,849,331.73 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 1,027,399.76 元，減少 2015 年度所得稅費(fèi)用 1,027,399.76 元；該事項(xiàng)減少 2015 年度合并凈利潤(rùn) 5,821,931.97 元。 （二）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時(shí)，漏計(jì) 2015 年完工的山西醫(yī)科大學(xué)第二醫(yī)院新建綜合住院樓項(xiàng)目營(yíng)業(yè)成本 5,416,536.71 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營(yíng)業(yè)成本 5,416,536.71 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 5,416,536.71 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 812,480.51 元 ， 減 少 所 得 稅 費(fèi) 用 812,480.51 元 ； 該 事 項(xiàng) 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤(rùn) 4,604,056.20 元。 （三）本公司子公司醫(yī)用工程公司因業(yè)務(wù)部門單據(jù)傳遞不及時(shí)，漏計(jì) 2015 年完工的山東龍口市人民醫(yī)院新建綜合住院樓項(xiàng)目營(yíng)業(yè)成本 1,409,267.32 元。 該項(xiàng)目追溯調(diào)整增加 2015 年度營(yíng)業(yè)成本 1,409,267.32 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款 1,409,267.32 元，減少 2015 年 12 月 31 日應(yīng)交稅費(fèi) 211,390.10 元 ， 減 少 所 得 稅 費(fèi) 用 211,390.10 元 ； 該 事 項(xiàng) 減 少 2015 年 度 合 并 凈 利 潤(rùn) 1,197,877.22 元。 （四）關(guān)于對(duì)本公司全資子公司香港尚榮收購(gòu)普爾德控股有限公司 55%股權(quán) 形成的商譽(yù)進(jìn)行追溯調(diào)整的情況說(shuō)明： 2014 年 11 月尚榮醫(yī)療第四屆董事會(huì)第二十次臨時(shí)會(huì)議決議公告，審議通過(guò) 了《關(guān)于全資子公司收購(gòu)普爾德控股有限公司 55%股權(quán)的議案》，由香港尚榮收 購(gòu)普爾德控股公司 55%的股權(quán)，交易對(duì)手方為 Osta trading limited。本次交易 涉及的標(biāo)的股權(quán)價(jià)格的定價(jià)依據(jù)為經(jīng)具有證券期貨從業(yè)資格的安徽中聯(lián)國(guó)信資 產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》皖中聯(lián)國(guó)信評(píng)估號(hào)（2014）第 179 號(hào)）評(píng)估確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估值。以 2014 年 6 月 30 日為評(píng)估基準(zhǔn)日，采用收益 法評(píng)估確認(rèn)的股東全部權(quán)益資本價(jià)值（凈資產(chǎn)價(jià)值）為 25,660.13 萬(wàn)元，扣除 普爾德控股持有的合肥普爾德醫(yī)療用品有限公司（簡(jiǎn)稱“合肥普爾德”）45%股 權(quán)的長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值 7,718.67 萬(wàn)元，雙方確認(rèn)的標(biāo)的公司股東全部權(quán)益作價(jià) 為人民幣大寫壹億柒仟捌佰陸拾叁萬(wàn)陸仟肆佰元整（17,863.64 萬(wàn)元）據(jù)此， 本次甲方收購(gòu)標(biāo)的公司 55%的股權(quán)的交易價(jià)格為人民幣大寫玖仟捌佰貳拾伍萬(wàn) 元整（小寫：￥9,825 萬(wàn)元）。 2016 年 1 月 13 日，合肥普爾德召開(kāi)董事會(huì)，通過(guò)了普爾德控股將其持有的 合肥普爾德 45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 Osta trading limited 的議案，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為美元 1115.18 萬(wàn)元。尚榮股份公司于第五屆董事會(huì)第五次臨時(shí)會(huì)議決議公告了該事項(xiàng) 和作價(jià)金額。 公司在編制 2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，計(jì)算本公司應(yīng)享有普爾德控股凈資 產(chǎn)份額時(shí)未將作價(jià)時(shí)已扣除的普爾德控股持有合肥普爾德 45%的股權(quán)價(jià)值扣除， 導(dǎo)致 2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)表商譽(yù)少計(jì) 43,486,755.29 元。 本期進(jìn)行追溯調(diào)整，增加 2015 年 12 月 31 日商譽(yù) 43,486,755.29 元，增加 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付股利 9,620,876.34 元，減少 2015 年 12 月 31 日資本公 積 9,975,267.91 元，減少 2015 年 12 月 31 日未分配利潤(rùn) 5,380,075.96 元，增 加 2015 年 12 月 31 日少數(shù)股東權(quán)益 49,221,222.82 元 對(duì)于以上發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，本公司給予了高度重視，將結(jié)合各項(xiàng)內(nèi)部控制制度規(guī) 范業(yè)務(wù)管理，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理水平，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高 公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，并對(duì)該會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正，追溯調(diào)整公司 2015 年度財(cái)務(wù)報(bào) 表數(shù)據(jù)。 二、重要前期差錯(cuò)更正對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響 公司針對(duì)上述重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)按追溯重述法進(jìn)行了調(diào)整，本次更正對(duì) 2015 年 度合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目調(diào)整前后對(duì)照如下： 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目 調(diào)整金額（調(diào) 調(diào)整前金額 調(diào)整后金額 增+/調(diào)減-） 商譽(yù) 109,676,542.59 43,486,755.29 153,163,297.88 應(yīng)付賬款 560,755,879.58 13,675,135.76 574,431,015.34 應(yīng)交稅費(fèi) 99,142,152.50 -2,051,270.37 97,090,882.13 應(yīng)付股利 321,201.95 9,620,876.34 9,942,078.29 資本公積 628,912,696.76 -9,975,267.91 618,937,428.85 未分配利潤(rùn) 399,738,512.12 -17,003,941.35 382,734,570.77 少數(shù)股東權(quán)益 101,797,614.12 49,221,222.82 151,018,836.94 營(yíng)業(yè)成本 1,215,906,048.29 13,675,135.76 1,229,581,184.05 所得稅費(fèi)用 30,935,330.32 -2,051,270.37 28,884,059.95 凈利潤(rùn) 155,074,676.06 -11,623,865.39 143,450,810.67 歸屬于母公司凈利潤(rùn) 136,060,255.31 -17,003,941.35 119,056,313.96 少數(shù)股東損益 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 歸屬于母公司股東的綜合收益總額 133,825,058.27 -17,003,941.35 116,821,116.92 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 19,014,420.75 5,380,075.96 24,394,496.71 三、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō) 明或意見(jiàn) （一）董事會(huì)說(shuō)明 公司上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正是合理的，更正并追溯調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)告能夠更 加準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，使公司財(cái)務(wù)報(bào)告更加真實(shí)、準(zhǔn)確、可 靠，沒(méi)有損害公司和全體股東的合法權(quán)益。董事會(huì)同意上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事 項(xiàng)。 （二）監(jiān)事會(huì)說(shuō)明 經(jīng)認(rèn)真審核，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整事項(xiàng)符合《企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的有關(guān)規(guī)定，審議和表決 程序符合法律、法規(guī)等相關(guān)制度的要求，調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠更加準(zhǔn)確的反映 公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，沒(méi)有損害公司和全體股東的利益。監(jiān)事會(huì)同意本次 會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和追溯調(diào)整。 （三）獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn) 此次公司對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正處理符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、 會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》及《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)－ 財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的有關(guān)規(guī)定，更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告能夠更加準(zhǔn)確地反 映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不存在損害全體股東尤其中小股東利益的情況。同 意董事會(huì)對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以更正處理，望公司進(jìn)一步加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)核算管理， 完善財(cái)務(wù)制度，切實(shí)維護(hù)公司和投資者的利益。 (四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見(jiàn) 經(jīng)四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）確認(rèn)，上述前期會(huì)計(jì)差 錯(cuò)調(diào)整符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求。四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù) 所（特殊普通合伙）對(duì)本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)出具了《深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司關(guān)于 2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)的審核報(bào)告》。 四、備查文件 （一）公司第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議決議； （二）公司第五屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議決議； （三）獨(dú)立董事對(duì)第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)； （四）四川華信（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《深圳市尚 榮醫(yī)療股份有限公司關(guān)于2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)的審核報(bào) 告》。 特此公告。 深圳市尚榮醫(yī)療股份有限公司 董 事 會(huì) 2017年4月28日